按照审计法及相关法律法规，乌鲁木齐市审计局依法审计了2019年度市本级预算执行和其他财政收支情况。从审计情况看，我市各单位以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实自治区党委“1+3+3+改革开放”决策部署以及市委聚焦总目标、抓好“三
按照审计法及相关法律法规，乌鲁木齐市审计局依法审计了2019年度市本级预算执行和其他财政收支情况。从审计情况看，我市各单位以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实自治区党委“1+3+3+改革开放”决策部署以及市委聚焦总目标、抓好“三件大事”、建设“六个首府”工作要求，认真执行我市十六届人大三次会议有关决议，全力落实各项工作目标，市本级预算执行和其他财政收支情况总体良好。
——严格控制一般性支出显成效。认真落实中央八项规定及其实施细则精神，严控“三公”经费等一般性支出。2019年，市本级共有预算单位319家，“三公”经费支出总体同比下降14.14%，会议费支出总体同比下降10.55%。
——预算执行管理及约束力进一步加强。积极清理盘活财政专户存量资金39,297万元，盘活部门预算存量资金33,072万元；着力推进财政信息公开，公开内容不断细化、范围不断扩展、管理制度不断完善，财政预决算和“三公”经费公开制度体系不断健全。
——民生领域支出持续加大。2019年市本级通过安排自有资金、加大对区（县）转移支付力度，全力保障教育、科技、文化、医疗卫生、社会保障、城乡社区、环境保护、住房保障等民生支出，全市民生领域支出4,401,333万元，占一般公共预算支出的70.96%。
一、市本级财政预算执行和决算草案审计情况
主要审计了市财政局具体组织市本级预算执行和编制市本级决算草案情况。决算草案反映：2019年，市本级一般公共预算收入873,972万元、支出2,954,551万元；市本级政府性基金预算收入623,000万元、支出2,019,140万元；市本级国有资本经营预算收入423,454万元、支出305,952万元；全市社会保险基金收入2,495,025万元、支出2,153,732万元。审计结果反映，在财政收支压力较大的情况下，财政部门加强统筹管理，强化政策与预算衔接，加大存量资金的统筹力度。但还存在非税收入征管待强化、财政资金监管及使用绩效需进一步提高等问题：一是2家征收单位应收未收城市市政公用基础设施配套费4,585.6万元、应收未收罚没收入170万元；二是2家单位应缴未缴财政资金1,160.09万元；三是未及时清理非税收入归集账户结余4,736.51万元；四是未及时拨付小麦收购贷款贴息资金120.87万元；五是财政一体化平台中支出经济分类科目的使用管理待加强；六是部分预算单位将培训费用于弥补“社保、公积金、缴聘用人员社保”等支出。
二、国家重大政策措施落实跟踪审计情况
2019年，我市重大政策措施落实情况跟踪审计按照国家审计署、自治区审计厅的工作要求，重点对清理拖欠民营企业中小企业账款、减税降费、生态环境保护、自然资源资产管理、重大项目推进、“六稳”、精准脱贫等政策措施落实情况进行了跟踪审计。从审计情况看，各部门能够贯彻落实党中央、国务院决策部署，围绕推进经济高质量发展和供给侧结构性改革，结合实际，主动作为，取得了显著成效。但还存在以下情况：
（一）清理拖欠民营企业中小企业账款审计情况
我市抓住重点领域、重点单位、重点事项、关键环节，持续关注清理拖欠民营企业中小企业账款落实情况。按照国务院提出的“一是确保2020年底前无分歧欠款应清尽清，存在分歧的也要通过调解、协商、司法等途径加快解决，决不允许增加新的拖欠；二是对500万元以下的无分歧欠款在6月30日前实现‘清零’，对欠款额度较大的拖欠主体要挂牌督办”的要求，截至2020年6月30日，市本级、各区（县）及国有企业拖欠民营企业中小企业账款合计152,730.57万元，已偿还81,127.5万元，偿还比例为53.12%，剩余账款71,603.07万元（不涉及农民工工资问题）；对500万元以下无分歧欠款已“清零”；10,000万元以上的大额拖欠主体已由4个降至2个。
（二）扶贫资金审计情况
对我市2019年1月至2020年5月脱贫攻坚政策落实、扶贫资金分配管理使用及绩效情况的跟踪审计结果反映：截至2019年12月末，我市实现269户832人贫困人口脱贫，3个贫困村退出，贫困发生率为0。截至2020年6月末，我市无脱贫监测户和边缘户；2019年扶贫资金实际支出307.37万元，支付率达97.29%（剩余为质保金）。
（三）自然资源资产管理和生态环境保护审计情况
对市属1个乡（镇）的自然资源资产管理和生态环境保护情况的审计结果反映：还存在未履行村庄、集镇规划审批程序，设施农业用地未备案，未收回多发放的草原奖补资金5.69万元等问题。
三、预算单位及国有企业审计情况
对市发改委、市林草局、市城管局、市建设局、市供热行办、原市质监局、仲裁委员会、市红山游泳中心、乌鲁木齐昆仑环保集团有限公司及部分所属单位进行了审计。从总体情况看，各部门单位能够遵守相关财经法规，财务管理和会计核算基本符合《会计法》及相关会计制度规定。但在财经制度执行、财务及资产管理中仍存在一些问题：
（一）贯彻执行政策法规方面
1. 有4家单位未严格落实中央八项规定及其实施细则精神。违规发放津补贴156.18万元，兼职取酬4.83万元，超范围报销差旅费0.65万元。
2. 有2家单位未严格执行“三重一大”集体决策制度，涉及资金406.85万元。
3. 有3家行业协会违规收取保证金299.68万元，违规收取考核费96.66万元。
4. 有145家行业协会、商会未在“新疆收费管理信息网”公示收费信息。
5. 有1家协会部分资产未按规定与主管单位脱钩。
6. 有1家单位在可燃气体报警器检定工作中超范围检测且对第三方检测机构疏于监管。
7. 有1家单位未完成森林资源培育任务及2018年退耕还林还草任务。
（二）财政财务收支管理方面
1. 有5家单位未及时上缴财政专项资金结余及利息722.31万元。
2. 有5家单位收支反映不真实，涉及金额3,213.99万元。
（三）国有资产管理使用方面
1. 有7家单位未履行招投标及政府采购程序，涉及资金1,455.75万元。
2. 有1家单位的信息系统建设未全面统筹规划且数据安全性存在隐患，目前处于停用状态，涉及资金2,629.33万元。
四、专项资金审计情况
#p#分页标题#e#对公共卫生服务项目补助资金和第六届中国-亚欧博览会氛围营造（园林绿化类）项目资金管理使用情况进行了审计。从审计结果看，上述资金的管理使用情况总体较为良好，但也存在一些值得关注的问题。
（一）公共卫生服务项目补助资金管理使用审计情况
对我市2014年至2019年公共卫生服务项目补助资金管理使用情况的审计，涉及市、区（县）两级卫健委及32家承担公共卫生项目的基层医疗卫生机构。审计结果反映：2014年至2019年，我市各区（县）公共卫生服务项目补助资金到位127,353.08万元，其中：中央和自治区财政资金68,257.6万元，市级财政资金14,620.13万元，各区（县）财政配套资金44,475.35万元。但资金分配中还存在分配不透明、标准不统一、重要事项未经集体研究等问题，公共卫生服务中还存在体检信息、健康档案信息和重点人群服务信息不实等问题，财务管理中还存在部分机构财务资料不齐全、资金支出票据不正规、资金支出事项不真实、资金结余过大、未按规定执行基层医疗机构财务会计制度等问题。
（二）第六届中国-亚欧博览会氛围营造（园林绿化类）项目资金管理使用审计情况
第六届中国-亚欧博览会氛围营造（园林绿化类）项目被列为2018年首府城市环境综合整治项目，截至2019年12月末，该项目累计到位资金3,309.35万元，已全部支付完毕。审计结果反映：该项目在实施过程中存在化整为零以场外招标方式规避招标监督备案、未进行竣工财务决算、部分标段未办理竣工验收即投入使用等问题。
五、政府投资项目审计情况
2019年5月至2020年6月，完成政府投资建设项目审计42项，审定投资额473,850.73万元，审计查处各类问题45,701.44万元。另外，完成了23块土地征收补偿成本审计，审定值198,019.87万元，核减额30,666.98万元。主要问题为：
（一）15家建设单位25个项目存在施工企业虚增工程量和工程价款、多计待摊投资或设备投资等现象，造成多计投资额26,215.72万元。
（二）7家建设单位12个建设项目未严格遵守基本建设程序，招投标工作仅限于主体工程，对附属及服务类项目未进行招投标，涉及金额19,093.97万元。
（三）3家建设单位6个建设项目超付工程款280.17万元。
（四）2家建设单位2个建设项目资金管理不规范，涉及金额111.58万元。
六、移送处理事项
重大违纪违规问题移送纪委监委处理1项，涉及1家预算单位；移送相关行业主管部门及区（县）人民政府处理12项，涉及5家预算单位、3家国有企业、1个乡（镇）。
七、做好本级预算执行及各项管理工作的意见
（一）加大力度实施提质增效的积极财政政策。一是依法组织财政收入，促进收入结构优化和质量提升，维护良好的财政收入秩序。二是在继续落实国家减税降费政策的同时，依法加强非税收入征管，确保应收尽收，为重点支出提供财力保障。三是统筹做好年初预算和部门预算编制的协调衔接，加大财政资金统筹力度，把财政资金投入与项目进展、事业发展、政策目标实现等统筹考虑。四是优化支出结构，认真贯彻落实“六保”“六稳”要求，全力保障各项支出。五是在牢固树立过“紧日子”思想的基础上，进一步压减一般性支出，盘活各类沉淀资金，着力保障和改善民生。
（二）提升预算单位管理水平。一是切实增强大局意识和责任意识，严格落实中央八项规定及其实施细则精神和“三重一大”集体决策制度。二是强化制度建设，相关行业主管部门应结合自身实际，深入分析研究，及时修订和完善相应的制度办法。三是建立完善乡（镇）自然资源资产长效机制，促进资源环境政策法规制度有效执行；强化乡（镇）耕地保护、宅基地审核及日常监管，对日常检查中发现的违纪违规问题及时上报；加强宣传，让“绿水青山就是金山银山，冰天雪地也是金山银山”的生态文明理念成为干部群众的共同意愿和行动自觉。
#p#分页标题#e#（三）完善审计查出问题整改机制。切实履行整改主体责任，及时纠正违纪违规问题，举一反三，将整改工作与加强管理、完善制度、追责问责紧密结合，全面提升整改成效。对普遍性问题深入研究，健全相关制度机制，努力实现源头治理。
本报告反映的问题，已要求有关部门单位认真进行整改。下一步，将积极督导推进整改工作。
